Dijital Pazarlama Faturası: KDV, Stopaj ve Belgeler

Dijital pazarlama hizmeti aldığınızda faturada üç şeye bakın: hizmetin adı ve bedeli, KDV satırı ve toplam tutar. Ardından, karşı tarafın size hangi belgeyi düzenlediğini sorun: fatura mı, serbest meslek makbuzu mu, yoksa hiçbiri mi? Belge türü, ödemenizin üzerinden kesinti yapılıp yapılmayacağını ve muhasebenizin gideri nasıl kaydedeceğini belirler. Oran ve eşikler değişir, o yüzden burada sabitlenmez. Mantığı bilirseniz güncel değeri Gelir İdaresi Başkanlığının sayfalarından kendiniz kontrol edebilirsiniz. Hukuki tavsiye değildir.

Ajanstan, yayıncıdan, serbest yazardan ya da reklam alanı tedarikçisinden hizmet alıp faturayı kayıtlarınıza işlemeden önce ne gördüğünü anlamak isteyen bir küçük işletme sahibiyseniz konu doğrudan sizi ilgilendirir. Bir fiyat teklifinde göze çarpan tutarın ne kadarının hizmet bedeli, ne kadarının vergi olduğunu ayırmak bu işin ilk adımıdır. Paketlerde fiyata girmeyen kalemler ayrı bir konudur; bunun için backlink paket fiyatları ve ek maliyet kalemleri yazısına bakabilirsiniz.

Faturada hizmet bedeli, KDV ve toplam nasıl okunur?

Bir dijital pazarlama faturasında iki tutar görürsünüz ve ikisi birbirine karıştırılır. Birincisi hizmetin vergisiz bedelidir: ajansın size sunduğu işin karşılığı. İkincisi KDV tutarıdır: bu bedelin üzerine eklenen katma değer vergisi. Üçüncü satır, ikisinin toplamı olan ödeyeceğiniz tutardır. Katma Değer Vergisi Kanunu (yeni sekmede açılır)'nun 1. maddesi, Türkiye'de yapılan ticari, sınai, zirai faaliyet ve serbest meslek faaliyeti çerçevesindeki teslim ve hizmetlerin katma değer vergisine tabi olduğunu söyler. Fatura, bu vergiyi ayrı bir satırda göstererek satıcının hangi bedelden ne kadar vergi hesapladığını görünür kılar.

Okuma alıştırması

Örnek senaryo: bir teklifte "aylık yönetim bedeli, KDV hariç" yazıyor. Fatura geldiğinde vergisiz bedel satırı teklifle aynı, KDV satırı ayrı ve toplam ikisinin toplamı. Eksik olan tek şey hizmet tanımıdır: faturada yalnızca "hizmet bedeli" yazıyor. Bu durumda tutarlar doğru olsa bile, satıcıdan tanımı teklifteki işin adıyla düzeltmesini isteyin. Tanım, ileride kaydı açıklarken tek dayanağınız olur.

Satırları okuma sırası

1. Hizmetin tanımı: "Dijital pazarlama hizmeti" gibi tek bir satır yerine, teklifinizdeki işin adı geçiyor mu?
2. Vergisiz bedel: teklifte kararlaştırdığınız tutarla aynı mı?
3. KDV satırı: ayrı ve okunur biçimde gösterilmiş mi?
4. Toplam: bedel ile KDV toplamı mı?
5. Ödeme bilgisi: hesap sahibi faturayı düzenleyen kişiyle aynı mı?

Medya bütçesi ile hizmet bedelini ayırın

Ajans faturasında iki ayrı kalem olabilir: sizin adınıza reklam platformuna harcanan bütçe ve ajansın yönetim bedeli. Fatura tek satırda "reklam hizmeti" yazıyorsa, ikisi birbirine karışır ve aylık kontrol zorlaşır. Teklifte reklam bütçesinin ayrı, ajans bedelinin ayrı olduğunu yazdırın. Faturanın da aynı ayrımı göstermesini isteyin. Reklam bütçesinin kime ödendiği ve hangi belgeyle kaydedildiği, ajansla yapılan düzene göre değişir. Bu, ilk faturadan önce kendi kayıtlarınızda netleştirmeniz gereken bir noktadır.

Küçük farklar da fark sayılır

Teklifte ve faturada aynı görünen tutarlar arasında yuvarlama kaynaklı küçük farklar çıkabilir. Tutar farkı ne kadar küçük olursa olsun, fark bir satır olarak kaydedilmeli ve nedeni sorulmalıdır. Fark kalıcı biçimde tekrar ediyorsa teklif şablonunda ya da fatura hesabında sistematik bir sorun olabilir.

"KDV dahil" ifadesi

Teklifte "KDV dahil" yazıyorsa toplam tutarın içinde vergi vardır; "KDV hariç" yazıyorsa üzerine eklenir. İki durumda ödeyeceğiniz tutar farklıdır. Uygulama önerisi: teklifi ve sözleşmeyi her zaman "KDV hariç" ve "KDV dahil" etiketleriyle iki ayrı sütunda alın. Böylece fatura geldiğinde sürpriz çıkmaz. Teklifleri bu açıdan karşılaştırmak için tanıtım yazısı bütçesi yazısındaki planlama mantığı da işe yarar.

Fatura, serbest meslek makbuzu ve diğer belge türleri

Satıcının kim olduğu, düzenleyeceği belgeyi belirler. Şirket ya da ticari faaliyet yürüten bir ajans fatura düzenler ya da e-Fatura ve e-Arşiv uygulamalarından biriyle belge üretir. Serbest meslek faaliyeti yürüten bir kişi, örneğin bir serbest yazar ya da danışman, serbest meslek makbuzu düzenler. Gelir İdaresi Başkanlığının e-Belge sayfası e-Fatura, e-Arşiv Fatura ve e-Serbest Meslek Makbuzu uygulamalarını ayrı ayrı sıralar ve her biri için sorgulama bağlantıları verir.

Makbuzda neye bakılır?

Serbest meslek makbuzu bir kişinin yaptığı işin karşılığını gösterir. Makbuzda yazarın adı, işin adı, tarih ve tutar bulunmalıdır. Makbuz tutarının sözleşmedeki brüt tutarla örtüşüp örtüşmediğini ve kesinti bilgisinin makbuzda nasıl yer aldığını kontrol edin. Makbuzun elektronik biçimi e-SMM adıyla anılır ve Gelir İdaresi Başkanlığının sayfasında sorgulama bağlantısı vardır.

Fatura tarihi ve ödeme planı

Fatura tarihi ile ödeme tarihi aynı gün olmak zorunda değildir. Sözleşmede ödemenin faturadan kaç gün sonra yapılacağını ve faturanın hizmetin hangi aşamasında düzenleneceğini yazın. Ön ödemeli bir iş için fatura peşin tutarı mı, yoksa hizmet tamamlandığında kalan bedeli mi kapsıyor? Bu soruyu sormazsanız aynı iş için iki fatura gelmesi, ya da hiç gelmemesi mümkündür.

KDV oranı sorusu

Faturadaki KDV oranının doğru olup olmadığı, satıcının ve hizmetin niteliğine bağlıdır. Bu sorunun cevabı teklifteki bir cümlede değil, güncel mevzuattadır. Fatura üzerinde gördüğünüz oranı kendi kayıtlarınıza yazarken, kaynağını da not edin: hangi tarihte, hangi belgeye göre.

Belgenin gerçekliğini kontrol etmek

e-Belge sayfası (yeni sekmede açılır) menüsünde "e-Arşiv Fatura Sorgulama" ve "e-Serbest Meslek Makbuzu Sorgulama" bağlantıları yer alır. Sayfada e-Faturalar için bir izleme ve analiz aracı da vardır; aynı anda birden fazla e-Faturayı listeleyip Excel çıktısı üretebildiği belirtilir. Sayfada e-Fatura, e-Arşiv ve e-SMM'nin tanımı yer almaz; belgelerde bu konuda ifade yok. Uygulama önerisi: tanımadığınız bir ajanstan fatura aldığınızda sorgulama bağlantısından belgeyi doğrulayın ve belge numarasını kayıtlarınıza yazın.

Bu işlem KDV Kanunu'nda nerede durur?

Kanunun 8. maddesi, mal teslimi ve hizmet ifası hallerinde bu işleri yapanları KDV mükellefi sayar. Yani faturadaki KDV'yi hesaplayıp beyan eden taraf hizmeti sunan taraftır; siz alıcı olarak bedelin içinde bu vergiyi ödersiniz. Kendi beyanınızda bu KDV'nin nasıl yer alacağı işletmenizin vergi durumuna bağlıdır ve belgelerde bu konuda ifade yok.

Mükellef ve sorumlu farkı

Kanunun 9. maddesinin birinci bendi, mükellefin Türkiye içinde ikametgâhının, işyerinin, kanuni merkezinin ve iş merkezinin bulunmaması hallerinde ve gerekli görülen diğer hallerde Maliye Bakanlığının, vergi alacağının emniyet altına alınması amacıyla vergiye tabi işlemlere taraf olanları verginin ödenmesinden sorumlu tutabileceğini söyler. Bu bent, bir işlemde mükellef ile vergiden sorumlu tutulabilecek kişinin aynı kişi olmayabileceğini gösterir. Hangi işlemde bu bendin gündeme geleceği, Türkiye'deki satıcılardan alınan olağan hizmetler için bir soru değildir. Yurt dışı satıcıdan hizmet alınan durumlarda bu bendin nasıl işleyeceği için belgelerde bu konuda ifade yok.

Hizmetin Türkiye'de yapılması

Kanun, vergiye tabi işlemi "Türkiye'de yapılan" teslim ve hizmetler olarak tarif eder ve ayrıca her türlü mal ve hizmet ithalatını da vergiye tabi sayar. Hizmeti Türkiye'deki bir ajanstan alıyorsanız ilk durum, yurt dışındaki bir platformdan alıyorsanız ikinci durum gündeme gelir. Yurt dışından alınan hizmetin vergi tarafı ayrı bir konudur ve Türkiye'deki satıcılardan alınan hizmetten farklı sorular doğurur; Türkiye'deki satıcılardan alınan faturalar bu konunun odağıdır.

Elektronik belge mi, kâğıt belge mi?

Satıcınızın hangi biçimde belge düzenleyeceği her zaman sizin seçiminiz değildir. Gelir İdaresi Başkanlığının e-Belge sayfasında e-Arşiv Fatura uygulamasına dahil olmak zorunda olan mükelleflere ilişkin bir duyuru ve e-Serbest Meslek Makbuzu uygulamasına geçmesi gereken mükelleflere ilişkin bir duyuru yer alır. Sayfada ayrıca e-SMM kayıtlı kullanıcılar listesi bulunur. Hangi satıcının hangi uygulamayı kullanmak zorunda olduğu bu duyurulara bağlıdır; ayrıntı için ilgili duyuruyu açmanız gerekir.

Alıcı olarak ne yaparsınız?

Satıcı elektronik belge düzenliyorsa belge size e-posta, portal ya da bir bağlantıyla ulaşır. Uygulama önerisi: belgeyi yalnızca ekran görüntüsü olarak değil, ilk gelen biçimiyle (PDF ya da portal bağlantısı) saklayın ve sorgulama bağlantısından doğrulayın. Kâğıt belge düzenleyen bir satıcıda ise belgeyi tarayıp aynı klasöre koyun, aslını ayrı tutun. Her iki biçimde de belge numarası, tarih ve tutar kayıtlarınıza aynı biçimde işlenmelidir.

Biçim farkı belge türünü değiştirmez

Elektronik ya da kâğıt olması, faturanın fatura, makbuzun makbuz olmasını değiştirmez. Sorulacak ilk soru her zaman aynıdır: satıcı kim ve hangi belgeyi düzenliyor?

Stopaj hangi ödemelerde gündeme gelir?

Stopaj, yani vergi tevkifatı, ödemeyi yapanın ödeme sırasında vergi kesip devlete yatırması anlamına gelir. Gelir Vergisi Kanunu (yeni sekmede açılır)'nun 94. maddesi bu yükümlülüğü kimlerin üstlendiğini sayar: kamu kurumları, ticaret şirketleri, dernekler, vakıflar, kooperatifler ve gerçek gelirlerini beyan etmeye mecbur olan ticaret ve serbest meslek erbabı gibi taraflar, maddede sayılan ödemeleri nakden veya hesaben yaptıkları sırada gelir vergilerine mahsuben tevkifat yapmakla yükümlüdür. Maddenin ikinci bendi, yapılan serbest meslek işleri dolayısıyla bu işleri icra edenlere yapılan ödemeleri sayar.

Mantık: kim kime, hangi iş için ödüyor?

Stopajın var olup olmadığını şu üç soruyla anlarsınız. Ödemeyi yapan siz, maddede sayılan taraflardan biri misiniz? Ödemeyi alan, serbest meslek faaliyeti yürüten bir kişi mi? Ödeme bu faaliyet nedeniyle mi yapılıyor? Üçüne de evet diyorsanız ödemede tevkifat sorusu gündeme gelir. Kesinti oranı ve işlerin hangi gruba girdiği bu mantığın dışındadır. Oranlar güncel mevzuattan ve Gelir İdaresi Başkanlığı duyurularından doğrulanır.

Faturada stopaj olmaz mı?

Ticari faaliyet yürüten bir ajansın faturasında stopaj satırı beklemek, kanun metninden gelen bir beklenti değildir. Stopaj, madde 94'te sayılan ödeme türleri için söz konusudur ve serbest meslek ödemelerini anar. Ajansın düzenlediği fatura ile serbest yazarın düzenlediği makbuz bu bakımdan farklı belgelerdir. Serbest yazarın belgesi ve kesinti tarafı, kendi başına bir konudur.

Stopaj ve net-brüt tutar: sözleşmeye yazmanın mantığı

Serbest meslek ödemelerinde tutar iki biçimde anılır. Brüt tutar, kesintiden önceki bedeldir. Net tutar, kesinti yapıldıktan sonra alıcının eline geçendir. Taraflar konuşurken "bin lira" dediklerinde biri brüt, diğeri net anlayabilir. Bu ayrım bir sözleşme sorusudur ve ilk anlaşmazlık noktası olur.

Üç cümlelik netlik

1. Teklifteki bedel brüt mü, net mi? Sözleşmede açıkça yazılsın.
2. Kesinti gerekiyorsa kim yapar ve yatırır? Ödemeyi yapan taraf olarak bu soru size aittir.
3. Yazarın eline geçen tutar, sözleşmedeki net tutarla aynı mı?

Kesintinin oranı ve ayrıntısı mevzuata bağlıdır ve sözleşmede sabit bir tutar yazmanız gerekmez. "Kanuni kesintiler brüt tutardan yapılır" gibi bir cümle, oran değiştiğinde sözleşmenin eskimesini önler. Uygulama önerisi: hangi cümlenin işinize yaradığını sözleşmeyi imzalamadan önce kendi kayıtlarınızla karşılaştırarak seçin.

Belgesiz hizmet alımının riski

Katma Değer Vergisi Kanunu'nun 9. maddesinin ikinci bendi, envanter sırasında belgesiz mal bulundurulduğu veya belgesiz hizmet satın alındığının tespiti halinde, bu alışlar nedeniyle ziyaa uğratılan KDV'nin belgesiz mal bulunduran veya hizmet satın alan mükelleften aranacağını söyler. Aynı bende göre mükelleflere alış belgelerini göstermeleri için bir süre tanınır, süre içinde belge gösterilemezse ilgili mal ve hizmetin tespit tarihindeki emsal bedeli üzerinden hesaplanan KDV mükellef adına re'sen tarh edilir ve bu tarhiyata vergi ziyaı cezası uygulanır. Maddede süre ve oranlar ayrıca düzenlenmiştir; güncel hâlini kanun metninden kontrol edin.

Belgesiz alımı önlemenin ilk adımı

Sözleşmeye "satıcı, her ödeme için yasal belgeyi düzenler ve ödemeden önce alıcıya iletir" cümlesini koyun. Cümle, belgeyi teklif aşamasındaki bir sözden sözleşme yükümlülüğüne taşır. Satıcı belge düzenlemek istemiyorsa bunu sözleşme imzalamadan öğrenmiş olursunuz. Bu, ödemeyi yapmadan önce atılabilecek en ucuz kontroldür.

Bu bende ne söylenmiyor?

Maddenin dayanağı, belgesiz alışın tespitidir. Bir ajansa ödeme yapmış olmanız tek başına belgeyi ikame etmez. Dekont, ödemenin yapıldığını gösterir; hangi belgenin düzenlendiği ayrı bir sorudur. Uygulama önerisi: ödeme yapmadan önce "bana hangi belgeyi düzenleyeceksiniz?" sorusunu teklif aşamasında sorun ve cevabı yazılı alın.

Teklif aşamasında vergi ve belge soruları

Fatura geldikten sonra düzeltme istemek, teklif aşamasında sormaktan daha zordur. Üç soruyu satıcıdan yazılı alın: hangi belgeyi düzenleyeceksiniz, fiyat KDV dahil mi hariç mi, ödemede başka kesinti ya da ek maliyet var mı?

Teklifteki ek kalemler

Reklam harcaması, içerik üretimi, kurulum ücreti ve yönetim bedeli aynı faturada farklı satırlar olabilir. Uygulama önerisi: teklif aşamasında her kalemin fatura satırında ayrı yazılmasını isteyin. Reklam bütçesi ile ajans hizmet bedelini ayrı satırda görmek, kalemleri karşılaştırmayı ve aylık kontrolü kolaylaştırır.

Faturayı sözleşmeyle eşleştirmek

Her fatura, bir sözleşmenin ya da teklifin karşılığı olmalı. Faturada yazan hizmetin tanımı, sözleşmedeki iş kapsamıyla örtüşmüyorsa muhasebe kaydında ve olası bir uyuşmazlıkta zorlanırsınız. Bu eşleştirmeyi aylık bir alışkanlığa çevirin.

Altı kolonlu eşleştirme tablosu

Basit bir tablo yeter: sözleşmedeki kalem, kararlaştırılan tutar, faturadaki satır, faturadaki tutar, fark, açıklama. Fark sıfır değilse, ödemeden önce satıcıdan açıklama isteyin. Fark bilinçli bir ek iş ise, onu yazılı olarak sözleşmeye ekleyin.

Düzeltme gerektiğinde

Faturada hata görürseniz ödemeden önce yazılı olarak bildirin ve düzeltilmiş belgeyi isteyin. Hatalı belgeyi olduğu gibi muhasebeye iletip sonra düzeltmeye çalışmak, kayıtları karıştırır. Fatura itirazının zamanlaması ve düzeni ayrı bir konudur; sözleşmenizdeki itiraz süresini ve yazılı bildirim yöntemini kontrol edin.

Kim hangi belgeyi düzenler: tedarikçi türüne göre

Tablodaki beklenen belge, bir kural değil, sorulacak ilk sorunun işaretidir. Gerçek durum satıcının statüsüne bağlıdır ve siz bu statüyü sözleşme aşamasında netleştirirsiniz. Serbest yazar ve yurt dışı platform ayrı konulardır.

Örnek senaryo: bir düğün organizasyon şirketi

Örnek senaryo: bir düğün organizasyon şirketi, yeni hizmet sayfası için üç tedarikçiyle çalışıyor. Bir ajans reklam yönetiyor, bir yayıncı sponsorlu yazı yayımlıyor, serbest bir yazar sayfa metnini yazıyor.

Üç tedarikçi, üç belge

Ajans her ay fatura düzenliyor. Şirket faturayı aldığında hizmet satırını, KDV satırını ve toplamı teklifle karşılaştırıyor. Yayıncı sponsorlu yazı için fatura kesiyor; şirket fatura kaleminin "sponsorlu yazı yayını" olarak yazılmasını istiyor. Serbest yazar ise serbest meslek makbuzu düzenliyor. Şirket bir ticaret şirketi olduğu için GVK 94'ün sayılan tarafları arasında yer alıyor ve yazara ödeme yaparken tevkifat sorusunu kendi kayıtlarında ayrı bir madde olarak not ediyor.

Ödeme günü kontrolü

Ödeme günü geldiğinde şirket üç soruyu yeniden sorar: belge elimizde mi, tutar teklifle aynı mı, hesap sahibi belgeyi düzenleyenle aynı mı? Üçüne evet denmiyorsa ödeme listeden çıkarılır ve satıcıyla yazışma başlatılır. Belge sonradan gelecekse, ödeme belge gelene kadar beklemeye alınır. Bu kural şirketin masasında yazılı durur ve yeni gelen çalışanlar da aynı soruları sorar.

Bir ayın akışı

Şirket her ayın başında bir önceki ayın üç belgesini toplar. Ajansın faturasında medya bütçesi ile hizmet bedeli ayrı satırdadır ve şirket ikisini teklifle karşılaştırır. Yayıncının faturasında yayın tarihi ve yazının adresi yer alır; şirket yazının gerçekten yayımlandığını bağlantıdan kontrol eder. Yazarın makbuzunda teslim edilen metin sayısı yazılıdır ve şirket teslim edilen dosyaları sayar. Her kontrolün sonucu bir satır olarak tabloya girer. Uyuşmazlık çıkan satır, ödeme listesinden çıkarılır.

Şirketin yaptığı kayıt

Şirket üç belgeyi tek klasöre ay bazında kaydediyor, her belgenin yanına teklifi ve ödeme dekontunu ekliyor. Klasörü ay sonunda muhasebeye iletiyor. Yazara ödeme yaparken net ve brüt tutarın sözleşmede nasıl yazıldığını daha önce kontrol etmişti; çünkü ödemeden kesinti yapıldığında yazarın eline geçen tutar sözleşmedekinden farklı olabilir.

Karar kuralı: hangi belgeyi isteyeceğim?

Satıcı bir şirket ya da ticari faaliyet yürüten bir kişiyse fatura isteyin. Satıcı serbest meslek faaliyeti yürüten bir kişiyse serbest meslek makbuzunu isteyin ve ödemede kesinti sorusunu kendi kayıtlarınızda ayrıca işaretleyin. Satıcı yurt dışındaysa belge ve vergi tarafını ödemeden önce yazılı olarak netleştirin. Satıcı belge vermek istemiyorsa, ödemeyi yapmadan önce belgesiz alımın KDV Kanunu'nun 9. maddesinin ikinci bendi kapsamında doğurabileceği sonuçları değerlendirin. Her durumda belge, teklifle aynı tutar ve aynı hizmeti taşımalıdır.

Karar belirsizse, yani satıcının statüsünden ya da belge türünden emin değilseniz, ödemeyi yapmadan önce satıcıdan yazılı açıklama isteyin. Bu adım, ödeme sonrasında belge düzeltmeye çalışmaktan daha kısa sürer. Cevap sözleşme ya da teklif ekine eklenir. Satıcının yazılı cevabı ve sizin kararınız aynı dosyada durursa, aylar sonra bir soru geldiğinde hangi bilgiyle hareket ettiğinizi gösterebilirsiniz. Eksik ya da çelişkili cevap alırsanız ödemeyi erteleyip yeniden sormak, hatalı belgeyle ilerlemekten daha ucuzdur.

Kuralı iş akışına dönüştürmek

Karar kuralı, ancak her ödemeden önce uygulanıyorsa işe yarar. Ödeme onayını verecek kişiye üç soruluk kısa bir kart verin: belge türü doğru mu, tutar teklifle aynı mı, belge elimizde mi? Kartı ödeme talimatının yanına ekleyin. İşletmeniz küçükse bu kişi siz olabilirsiniz; yine de kartı yazılı tutmak, yoğun günlerde atlanmasını önler.

Faturayı muhasebeye iletmeden önce kontrol listesi

• Satıcının unvanı ve vergi numarası belgede yazılı ve doğru.
• Belge tarihi ve numarası okunur.
• Hizmet tanımı teklifteki işle uyuşuyor.
• Vergisiz bedel, KDV ve toplam ayrı satırlarda.
• Toplam tutar, teklif ve sözleşmedeki tutarla aynı.
• Belge türü satıcının statüsüne uygun: şirket için fatura, serbest meslek faaliyeti için makbuz.
• Elektronik belgeyse sorgulama bağlantısından doğrulandı.
• Ödeme dekontu belgeyle eşleştirildi ve aynı klasörde.
• Sözleşme, teklif ve brif aynı klasörde duruyor.

Belge akışı için ay sonu düzeni

Muhasebe, kendisine ulaşan belgeleri kayıtlara işleyen taraftır. Ancak ona iletilen belgeler düzenli değilse, aynı soruyu aylarca yeniden sormak zorunda kalırsınız. Düzenli bir iletim, soruları azaltır.

Aylık paket

• Fatura ve makbuzların asıl biçimleri (PDF ya da tarama).
• Her belgenin yanında teklif ve sözleşme.
• Ödeme dekontları.
• Açık kalan sorular: örneğin yurt dışı satıcı, belge vermeyen satıcı, brüt-net şüphesi.

Sorulacak soruları biriktirin

Ay boyunca aklınıza gelen soruları bir listeye yazın ve ay sonunda tek seferde ele alın. Soru listesi, kendi kayıtlarınızda netleştirmeniz gereken noktaları görünür kılar ve sizin için kayıt oluşturur. Cevapları tarihleyerek saklayın; bir sonraki benzer işte yeniden başlamak zorunda kalmazsınız.

Belgelerin saklanması

Belgeleri ne kadar süre saklamanız gerektiği, vergi ve ticaret mevzuatındaki saklama kurallarına bağlıdır. Saklama süresi için belgelerde bu konuda ifade yok. Saklama süresini kaynağıyla birlikte yazılı not edin ve belgeleri, teklif ve sözleşmelerle birlikte düzenli bir yapıda tutun. Düzen, bir denetim ya da uyuşmazlık anında aradığınız şeyi dakikalar içinde bulmanızı sağlar.

Karıştırılan noktalar

"Dekont var, belge de var demektir"

Dekont paranın gittiğini gösterir. Düzenlenen belgenin türünü ve içeriğini göstermez. Belgesiz alış sorusunda bakılan şey belgenin varlığıdır.

"KDV dahil dediler, her şey içinde"

KDV dahil ifadesi yalnızca KDV'yi kapsar. Stopaj, kesinti ve ek maliyet kalemlerinin kimde olduğu ayrıca yazılmalıdır.

"Fatura geldi, o halde doğru"

Fatura gelmiş olması içeriğinin doğru olduğunu göstermez. Hizmet tanımı, tutar ve KDV satırı teklifle karşılaştırılmalıdır.

"Küçük işletmeyim, bu kurallar bana uygulanmaz"

İşletmenizin büyüklüğü belge sorusunu ortadan kaldırmaz. Belgesiz alış sorusu, belge alınıp alınmadığına bakar. Kanun metninde bu bent için bir ölçek ayrımı okunmaz; belgelerde bu konuda ifade yok.

"Yurt dışı satıcıdan alınca belge sorunu kalmaz"

Yurt dışı satıcılar da bir belge düzenler ve vergi tarafı Türkiye'deki satıcılardan farklıdır. Ödeme yapmadan önce belge ve vergi tarafı yazılı olarak netleştirilmelidir.

"Makbuz ve fatura aynı şey"

İkisi farklı belgelerdir, farklı kişilerce düzenlenir. Birinden diğerine geçmek, sözleşmede ve ödemede farklı sonuçlar doğurabilir.

Sık Sorulan Sorular

Dijital pazarlama faturasında KDV nasıl gösterilir?

Faturada vergisiz bedel, KDV tutarı ve toplam ayrı satırlarda yer alır. Katma Değer Vergisi Kanunu madde 1, hizmetlerin vergiye tabi olduğunu söyler. Oranı güncel kaynaklardan doğrulayın.

Stopaj nedir?

Stopaj, ödemeyi yapanın ödeme sırasında vergi kesip devlete yatırmasıdır. Gelir Vergisi Kanunu madde 94, bu yükümlülüğü hangi tarafların üstlendiğini ve hangi ödemelerde söz konusu olduğunu sayar.

Serbest meslek makbuzu ile fatura arasındaki fark nedir?

Fatura ticari faaliyet yürüten satıcı tarafından, serbest meslek makbuzu ise serbest meslek faaliyeti yürüten kişi tarafından düzenlenir. Belge türü, ödemede kesinti sorusunu etkiler.

Belgesiz hizmet alırsam ne olur?

KDV Kanunu madde 9, belgesiz hizmet satın alındığının tespiti halinde ziyaa uğratılan KDV'nin hizmeti satın alan mükelleften aranabileceğini söyler. Hukuki tavsiye değildir.

Faturanın gerçek olup olmadığını nasıl kontrol ederim?

Gelir İdaresi Başkanlığının e-Belge sayfasında e-Arşiv Fatura ve e-Serbest Meslek Makbuzu için sorgulama bağlantıları vardır.

Vergi oranlarını nereden öğrenirim?

Oranlar ve eşikler değişir. Güncel değeri Gelir İdaresi Başkanlığının sayfalarından alın.

Sonuç

Faturada vergisiz bedeli, KDV satırını ve toplamı ayrı okuyun, satıcının statüsüne göre fatura mı makbuz mu geldiğini kontrol edin, stopaj sorusunu ödemeyi yapan, ödemeyi alan ve işin türü üzerinden değerlendirin, belgesiz alıştan kaçının ve her belgeyi teklif, sözleşme ve dekontla birlikte saklayın. Oranlar ve eşikler değiştiği için güncel değeri Gelir İdaresi Başkanlığının sayfalarından doğrulayın. Hukuki tavsiye değildir.

Fiyatı ve kalemleri belli bir bağlantı çalışması planlıyorsanız backlink paketleri sayfasına bakabilirsiniz.